Data publicarii: 25.11.05

Prezentam în prima parte a acestui articol câteva dintre "pericolele" la care este supusă o organizaţie din partea propriilor săi angajaţi. Preocuparea pentru fraudele pe care aceştia le pot comite este în creştere, proporţional am putea spune cu posibilităţile de realizare a acestora. S-au rafinat metodele de comitere a fraudelor iar aria de aplicare s-a extins foarte mult (tehnologia îşi are rolul ei important în acest sens); în acelaşi timp specialiştii antifraudă se străduiesc să împiedice sau să limiteze astfel de acţiuni...

Deşi s-ar părea că experţii antifraudă sunt la mare căutare în aceste vremuri, realitatea este alta. Dincolo de faptul că specialiştii buni nu sunt uşor de găsit, nici atitudinea organizaţiilor faţă de aceştia nu este una chiar amicală. În special atunci când suspiciunea de fraudă e la nivele foarte înalte în ierarhia organizaţiilor, prezenţa unui specialist antifraudă este prost văzută. Cu alte cuvinte, chiar organizaţiile sunt cele care, nu de puţine ori, se opun prevenirii şi combaterii fraudelor, refuzând să admită că astfel de fapte se petrec în propria lor ogradă.

În definitiv, cine sunt aceşti specialişti antifraudă? Ce şcoală şi ce experienţă presupune această meserie? Foarte pe scurt, sunt persoane care se pricep la fel de bine la oameni ca şi la cifre. Cunosc bine sistemul juridic, însemnând strângerea probelor, încadrarea juridică a faptelor, desfăşurarea unei discuţii-interogatoriu. Nu sunt însă jurişti. Cel mai adesea ei sunt auditori financiari, dar din ce în ce mai mult sunt persoane care deţin o calificare specială în domeniul antifraudă. Sunt familiarizaţi cu diferitele tipuri de tranzacţii financiare, au talent de investigatori, stăpânesc legislaţia şi au bune cunoştinţe de criminologie.

După cum se vede, un profil profesional cu totul aparte. Persoanele implicate în acest domeniu deţin abilităţi în ceea ce priveşte:

• Înţelegerea modului în care se produc fraudele şi cum pot fi ele identificate;
• Interogarea suspecţilor pentru obţinerea de informaţii şi declaraţii;
• Redactarea de rapoarte/construirea unui caz de fraudă;
• Consilierea clienţilor în construirea unui sistem antifraudă;
• Depunerea de mărturii în cazul unui proces;
• Înţelegerea factorilor care motivează indivizii în producerea unei fraude.

Alte atribute, legate de personalitate şi comportament, pot fi ataşate profilului expertului antifraudă, cum ar fi:

• Onestitatea
• Prudenţa
• Confidenţialitatea
• Inventivitatea
• Curajul
• Scepticismul

Formarea unui expert antifraudă necesită timp îndelungat. Cel mai frecvent pregătirea acestora se bazează pe practică. Organizarea la nivel internaţional a unei asociaţii profesionale a facilitat construirea unui profil ocupaţional, a unui parcurs de carieră şi a unor programe de formare specifice. Pregătirea formală este limitată: introducerea în cadrul unităţilor de învăţământ a unor cursuri dedicate este abia la început.

Cât despre meserie în sine, ea nu este lipsită de frustrări.Acestea au în vedere, spre exemplu:

• refuzul organizaţiilor de a recunoaşte problemele care le au;
• încercarea organizaţiilor de a muşamaliza anumite fapte sau de a influenţa munca expertului;
• nerecunoaşterea valorii muncii expertului;
• dificultatea sau chiar imposibilitatea de a duce în instanţă persoanele suspectate de fraudă.

La acestea se adaugă binecunoscutele neajunsuri ale muncii de consultant: deplasările frecvente, stressul, dezechilibrul dintre viaţa profesională şi cea familială.

În România, noţiunea de fraudă duce cu gândul la Parchetul Naţional Anticorupţie. Dincolo de această instituţie, cei care se lovesc în mod curent cu fraudele sunt auditorii financiari şi experţii judiciari şi extrajudiciari. Asta nu face neapărat din aceştia experţi antifraudă. În special în cazul experţilor judiciari şi extrajudiciari acest lucru este, practic, imposibil, deoarece denumirea specialităţii expertizei tehnice judiciare/extrajudiciare este stabilită în Nomenclatorul specializărilor din învăţământul superior. Nomenclator care, cel puţin în prezent, nu include şi specializarea antifraudă...